原標(biāo)題:中富通:內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

中富通集團(tuán)股份有限公司

二〇二五年度

(資料圖)

內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

中國(guó)北京朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)門外大街 22號(hào)

賽特廣場(chǎng) 5層郵編 100004

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內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

致同審字（2026）第 351A019940號(hào)

中富通集團(tuán)股份有限公司全體股東：

按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計(jì)了中富通集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中富通公司”）2025年 1231

月 日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。

一、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是中富通公司董事會(huì)的責(zé)任。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。

三、內(nèi)部控制的固有局限性

內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。

四、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)

我們認(rèn)為，中富通公司于 2025年 12月 31日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

五、強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)

我們提醒內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告使用者關(guān)注以下事項(xiàng)：

1、中富通公司在本期財(cái)務(wù)報(bào)告編制過(guò)程中，對(duì)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)事項(xiàng)進(jìn)行了自查，涉及 2022年度、2023年度在數(shù)字營(yíng)銷業(yè)務(wù)及智慧醫(yī)院智能化項(xiàng)目收入確認(rèn)過(guò)程中，判斷中富通公司作為主要責(zé)任人采用總額法核算會(huì)計(jì)處理，中富通公司已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定對(duì)前期財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正（采用凈額法核算）及追溯調(diào)整，同時(shí)公司已就該事項(xiàng)收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的警示函監(jiān)管措施。

2、中富通公司在 2025年度業(yè)績(jī)預(yù)告披露后，進(jìn)一步開(kāi)展全面自查自糾，涉及業(yè)績(jī)預(yù)告未考慮到的部分財(cái)務(wù)事項(xiàng)，具體包括：部分項(xiàng)目的收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)認(rèn)定、商譽(yù)減值準(zhǔn)備的計(jì)提、存貨（合同履約成本）跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提等。

中富通公司按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則自查調(diào)整了相應(yīng)報(bào)表科目及列報(bào)。

3

、針對(duì)上述事項(xiàng)，公司已優(yōu)化相關(guān)業(yè)務(wù)流程與財(cái)務(wù)核算控制，完善審批、復(fù)核與披露控制程序。

本段內(nèi)容不影響已對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。

致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

（特殊普通合伙）

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

中國(guó)·北京 二〇二六年四月二十九日

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